종합소득세란?
종합소득세는 사업소득, 프리랜서 수입, 금융소득, 임대소득 등 여러 가지 소득을 합산해 과세하는 세금입니다. 매년 5월, 전년도 소득에 대해 국세청에 신고 및 납부해야 하며, 소득이 1천만 원 이상이라면 거의 대부분 대상에 포함됩니다.
절세, 왜 미리 준비해야 할까?
종합소득세는 정산하는 시점에 갑작스러운 세금 폭탄이 나올 수 있기 때문에, 사전에 공제 항목을 챙기고, 장부를 정리해두는 것이 필수입니다. 특히 소득공제, 세액공제, 필요경비 인정 항목은 절세의 핵심입니다.
1. 경비 처리는 ‘증빙’이 핵심!
- 카드·계좌 이체 내역으로 남긴 지출은 필요경비로 인정 가능
- 현금영수증, 세금계산서, 간이영수증을 모아두면 세무조사 대비 OK
- 🔎 업무 관련성이 명확해야 인정받음 (식대, 교통비, 장비비 등)
Tip: 경비 인정을 많이 받을수록 과세표준이 낮아지고 세금이 줄어듭니다.
2. 소득공제 항목 제대로 챙기기
- ✔️ 국민연금·건강보험 납입액
- ✔️ 개인연금, IRP 납입액 (최대 900만 원)
- ✔️ 기부금, 보험료, 교육비, 의료비
- ✔️ 신용카드/체크카드 사용금액 (최소 사용액 초과분)
홈택스나 마이데이터 서비스에서 자동 조회되지만, 누락된 항목은 직접 추가 입력이 필요합니다.
3. 세액공제도 적극 활용!
- 💡 연금저축·IRP 세액공제: 13.2% 환급 효과
- 💡 자녀세액공제: 자녀 수에 따라 최대 수십만 원 환급
- 💡 중소기업 취업자 소득세 감면 (만 34세 이하 청년 대상)
세액공제는 실제 납부세액을 줄여주는 직접적 혜택으로, 반드시 챙겨야 하는 항목입니다.
4. 간편장부 vs 복식부기, 어떤 게 유리할까?
연 매출 7,500만 원 미만 개인사업자나 프리랜서는 간편장부 대상입니다. 기록이 간단하고, 국세청에서도 쉽게 인식되며 홈택스에서 자동화 지원도 가능합니다.
단, 연매출이 높아졌거나 비용 구조가 복잡하면 복식부기로 절세 혜택이 커질 수 있음을 고려하세요.
5. 경비처리 기준은 무엇인가?
- 📁 업무와 직접 관련된 지출이어야 함
- 📄 증빙이 남아야 함 (현금은 가능하면 피할 것)
- 🧾 가족카드나 타인 명의 사용분은 인정 어려움
사적인 소비와 업무 지출은 반드시 분리하세요. 이를 혼용하면 추후 세무조사 시 불이익이 발생할 수 있습니다.
결론: 미리 준비한 사람이 ‘세금 폭탄’을 피한다
종합소득세는 단순히 ‘많이 낼 수도 있는 세금’이 아니라, 충분히 줄일 수 있는 세금입니다. 오늘 소개한 절세 방법을 실천하면 수십~수백만 원의 세금을 줄일 수 있습니다.
2025년 종합소득세 신고는 5월 31일까지입니다. 홈택스를 통해 온라인으로 손쉽게 신고하고, 신고 전 절세항목을 꼼꼼히 체크하세요!